已经退市的上市公司也难逃追责处罚！3月28日晚间，监管层开出一张17亿元的大额罚单。
3月28日，河北证监局对东旭光电科技股份有限公司（下称“东旭光电”，已退市）及其控股股东东旭集团有限公司（下称“东旭集团”）等相关主体证券违法行为依法作出行政处罚事先告知。
同日，深圳证监局对东旭蓝天新能源股份有限公司（*ST旭蓝，000040.SZ，下称“东旭蓝天”）等相关主体证券违法行为依法作出行政处罚事先告知。
图片来源：证监会官网
经监管层查明，上述三家“东旭系”公司有“四宗罪”：
一是2017年东旭光电不符合股票发行条件，以欺骗手段骗取发行核准，违法募集资金75.65亿元；2018年东旭集团不符合公司债券发行条件，以欺骗手段骗取发行核准，违法募集资金35亿元。
二是2015至2019年期间，东旭集团虚增收入累计478.25亿元，虚增利润累计130.01亿元，虚增货币资金447.9亿元（最高）；东旭光电虚增收入累计167.6亿元，虚增利润累计56.27亿元。
三是东旭集团及相关主体非经营性占用东旭光电、东旭蓝天的货币资金，截至目前披露的尚未归还金额合计169.59亿元。
四是东旭光电和东旭蓝天未按期披露2023年年报。
河北、深圳证监局拟对李兆廷（东旭集团实控人）等43名责任主体合计罚款17亿元，对其中19名主要责任人员采取五年以上直至终身证券市场禁入措施。根据规定，相关当事人依法享有陈述、申辩和要求听证的权利，河北、深圳证监局将在依法履行监管执法程序后正式作出行政处罚决定。
2019年，东旭集团的业绩出现巨额亏损、货币资金骤减。近一年，“东旭系”主要的两家上市公司东旭光电和东旭蓝天接连被资本市场抛弃。
2024年10月11日，因“连续二十个交易日的每日股票收盘价同时均低于1元”，东旭光电触发“面值退市”被深圳证券交易所决定终止上市。
截至3月28日收盘，东旭蓝天的股票收盘价格已经连续十九个交易日均低于1元，即将触发“面值退市”。
“东旭系”涉嫌欺诈发行、财务造假、资金占用等违法违规行为，相关的中介机构是否会受到处罚？
从上述“四宗罪”对应发行时间线，经济观察报翻阅年度报告、债券报告等公开信息整理了“东旭系”的具体违法事项以及对应的中介机构。
2017年11月及12月，东旭光电以“发行股份购买资产”为由两度发行股份募集配套资金，该项目的独立财务顾问、联席主承销商为中天国富证券，彼时东旭光电的非公开发行股票持续督导的保荐机构为广州证券。
图片来源：东旭光电2017年年报
2018年，东旭集团公开发行简称为“18东旭01”“18东旭02”的债券，募集资金总额为35亿元。这两笔债券的主承销商、簿记管理人、债券受托管理人为国融证券，其他中介机构为北京大成律师事务所、中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）、联合信用评级有限公司。
2015至2019年期间，东旭集团及东旭光电的审计机构为中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）。
证监会表示，目前，相关中介机构违法执业行为正在同步调查中。河北、深圳证监局将继续督促东旭光电、东旭蓝天董事、高级管理人员依法追回被东旭集团及相关主体非法占用的资金。对于相关违法行为可能涉及的证券犯罪问题线索，也将按程序依法移送公安机关。
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